监管升级!产品备案时,协会核查管理人的财务信息!

导语:
近日,一则私募产品备案时的反馈消息引起了不少私募管理人的广泛关注:
“根据管理人2018年度财务信息,请解释财务信息中管理费收入、职工薪酬、其他应收款等科目,公司收入及人员安排是否满足管理人持续展业能力。
从以往的反馈信息来看,对于私募管理人财务信息及持续展业能力的关注,基本出现在管理人登记的反馈中。而这次,则是在产品备案中,协会对管理人财务信息进行了核查,并对管理人的“持续展业能力” 提出质疑!
从管理人反馈过渡到产品备案反馈,意味着监管的进一步升级!说明协会对于私募管理人的财务数据(审计报告)、持续经营能力的关注度进一步提高!
产品备案中核查管理人财务数据
并非个例
实际上,核查管理人“账目”的产品备案反馈,并不是首次出现!
以下为另一则产品备案反馈:
“请管理人出函说明2018年财报中其他应收款和其他应付款的详细情况。”
这则反馈中,协会同样要求管理人对于财报中的相关数据情况作出详细说明。同时,需说明的财务数据“其他应收款、其他应付款”与前述提到的数据“管理费收入、职工薪酬、其他应收款”并不完全一致。
说明协会可能并不只是关注财报中的某几个数据,而是会全盘核查私募管理人整体的财务状况和持续展业能力,针对具体的“质疑数据”提出反馈意见!
“基金经理业绩证明”到“核查管理人财务数据”
产品备案监管要求逐步升级
去年7月FX事件爆发,下半年P2P爆雷不断,今年以来,虽然市场行情转暖,但是各地私募“爆雷”事件也时不时“雷你一下”~
严峻的外部环境下,对于私募的监管整体从严,中基协限期自查从一开始的不定期,到现在已进行五轮,要求也从15项逐步增加至23项,自查内容中针对存量私募产品的项目占到相当大的比例!
关联阅读:五次协会限期自查有哪些变化?
一面以自查的方式抓存量私募产品的监管,另一方面,中基协对于新增私募产品备案的核查监管也开始升级!
此前,小易曾给大家介绍过,有私募管理人在进行产品备案时,被协会反馈要求,基金经理需提供业绩证明材料!
“请管理人提供投资人员近三年内连续六个月以上可追溯的投资业绩证明材料,包括但不限于管理证券类产品的证明材料或股票、期货等交易记录(应是投资人员本人或公司自营账户股票、期货等交易记录,代为炒股不符合要求)。”
注意,此前出现类似要求提供业绩证明材料的反馈,一般是在私募管理人登记备案审核时,对高管的反馈要求。
而此次出现的对于财务数据核查的备案反馈,也是从前在管理人登记中出现过的审核要求,出现在了产品备案中!
管理人审计报告不可大意
核查不通过或影响后续备案产品
目前来看,协会对于私募管理人的财务情况和持续经营能力越来越重视,其中之一就表现在对于审计报告关键数据的核查中。
结合实操案例,小易建议私募管理人对财务审计报告中的一些财务指标多多关注:
1、如纯业务收入、大额费用支出、其他应收款/应付等往来款(多为管理人登记时,协会对财务情况的关注指标);
2、资产负债相关的指标,净资产占实收资本的比例、或有负债情况、或有负债占净资产的比例。
(此为《私募投资基金管理暂行条例(征求意见稿)》(目前尚未出正式稿)中,对于私募管理人及其主要股东、合伙人的合规要求。)
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